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賃貸経営の税金対策ガイド！オーナーが知っておくべき節税のコツ

「家賃収入は増えたけど、税金の支払いが思ったより多い…」
「合法的に税金を減らす方法はないのかな？」

賃貸経営は、安定した収入源となる一方で、税金の知識がなければ予想外の出費につながることも。しかし、税金の仕組みを理解し、適切な対策を講じることで、手元に残るお金を増やすことが可能です。

このコラムでは、賃貸経営でかかる税金の種類から、経費として認められる項目、そして今日から始められる具体的な節税方法まで、オーナーが知っておくべきポイントを網羅的に解説します。

賢い税金対策で、あなたの賃貸経営をさらに成功させましょう。

1. 賃貸経営で課税される主な税金の種類

まず、賃貸経営で発生する税金には、主に以下の種類があります。

• 所得税・住民税： 家賃収入から必要経費を差し引いた「不動産所得」に課税されます。給与所得など他の所得と合算して計算されます。
• 固定資産税・都市計画税： 物件を所有していること自体にかかる地方税です。毎年1月1日時点の所有者に納税義務があります。
• 消費税： 住居用の家賃は非課税ですが、事務所や店舗の家賃、更新料などには消費税がかかります。

2. 見逃し厳禁！経費として計上できる項目

税金計算で最も重要なのが、経費を漏れなく計上することです。

経費にできる主な費用

• 管理委託手数料： 管理会社に支払う費用
• 修繕・リフォーム費用： 物件の現状を維持するための費用。ただし、建物の価値を高める「資本的支出」と区別が必要です。
• 固定資産税・都市計画税： 毎年支払う税金自体も経費になります。
• 損害保険料： 火災保険や地震保険の支払い
• 減価償却費： 実際にお金が出ていかなくても、建物の取得費用を耐用年数に応じて毎年経費にできます。
• 借入金利子： ローン返済額のうち、利子部分

3. いますぐできる！具体的な節税テクニック

合法的に税負担を減らすための、実践的な方法をご紹介します。

• 青色申告で特別控除を受ける： 確定申告を青色申告で行うと、最大65万円の控除が適用されます。少し手間はかかりますが、大きな節税効果が期待できます。
• 減価償却費を最大限に活用する： 減価償却費は、収支がプラスでも所得をマイナスにできる場合があります。これは、サラリーマンオーナーにとって大きなメリットです。
• 小規模企業共済の利用： 個人事業主や法人の役員が加入できる制度で、支払った掛金が全額所得控除になります。
• 計画的なリフォームの実施： 築年数が古い物件は、リフォーム費用を経費として計上できるため、入居率アップと節税の両方を狙うことができます。

まとめ

賃貸経営でかかる税金は、「知っているか知らないか」で支払う金額が大きく変わってきます。

経費を漏れなく把握すること、そして青色申告や減価償却といった制度を有効活用することが、賢く節税する鍵です。

ご自身の状況に合わせて、税理士や専門の管理会社に相談し、最適な税金対策を講じることをおすすめします。